“상속세, 그렇게 많이 나올 줄 몰랐어요...”
“부모님께 받은 건데, 왜 이렇게 세금을 많이 내야 하죠?”
부모님이 물려주신 재산을 상속받았을 뿐인데
예상보다 훨씬 많은 세금을 내야 하는 상황, 실제로 생각보다 자주 벌어집니다.
특히 우리나라처럼 상속세율이 높은 나라에서는 사전 준비가 필수입니다.
오늘은 많은 분들이 궁금해하시는
‘사전 증여를 통한 상속세 절감 방법’에 대해 알아보겠습니다.
어렵고 복잡한 세금 이야기 같지만, 꼭 필요한 핵심 정보만 쏙쏙 골라서 설명드릴게요.
상속세, 왜 이렇게 많이 나올까?
우리나라의 상속세는 과세표준 구간에 따라 최대 50%까지 부과됩니다.
게다가 상속재산이 일정 금액 이상이라면
신고하지 않는경우 가산세까지 부과돼 더 큰 부담이 생기죠.
예를 들어, 부모님이 남긴 재산이 10억 원이고 공제 후 과세표준이 5억 원이라면?
👉 상속세는 최대 1억 5천만 원 이상 나올 수 있습니다.
이렇게 큰 금액을 갑자기 마련하기란 쉽지 않기 때문에
미리미리 절세 전략을 짜는 것이 중요합니다.
사전 증여란 무엇인가요?
사전 증여는 말 그대로 상속이 발생하기 전에 미리 재산을 나누어 주는 것입니다.
증여는 ‘살아 있을 때 주는 것’, 상속은 ‘돌아가신 후에 주는 것’이라고 이해하시면 쉬워요.
그런데 왜 사전 증여가 상속세 절감에 도움이 될까요?
그 이유는 바로 증여와 상속에 적용되는 세율, 공제 한도, 평가 방식이 다르기 때문입니다.
사전 증여로 상속세를 줄이는 4가지 핵심 전략
1. 증여 공제 한도를 최대한 활용하세요
우리나라 세법은 증여 시 일정 금액까지는 세금을 면제해줍니다.
이를 증여재산공제라고 하며, 수증자(받는 사람)의 관계에 따라 금액이 다릅니다.
| 수증자와의 관계 | 10년간 공제 한도 |
| 배우자 | 6억 원 |
| 직계존비속 | 5천만 원 (미성년자 2천만 원) |
| 기타 친족 | 1천만 원 |
전략: 10년 주기로 자녀에게 5천만 원씩 나누어 주면,
세금 없이 재산 이전이 가능합니다.
자녀가 여러 명이라면 더 많은 금액을 분산 증여할 수도 있죠.
2. 10년 주기 분산 증여로 절세 효과 극대화
증여세는 10년 동안 받은 모든 증여 재산을 합산하여 세금을 계산합니다.
따라서 10년 단위로 나누어 증여하면, 매번 공제를 새롭게 적용받을 수 있어요.
예를 들어,
- 2025년에 자녀에게 5천만 원 증여 → 증여세 없음
- 2035년에 또다시 5천만 원 증여 → 역시 증여세 없음
이처럼 장기적인 계획을 세우고 정기적으로 증여하면,
결국 많은 재산을 세금 없이 이전할 수 있습니다.
3. 저평가 가능한 자산부터 먼저 증여하세요
부동산, 비상장주식 등은 증여 당시의 시가 또는 기준시가로 평가되기 때문에,
상승 가능성이 높은 자산은 미리 증여하는 것이 유리합니다.
예를 들어,
- 현재 시세가 2억 원인 부동산 → 향후 5억 원으로 오를 가능성이 있다면
👉 지금 증여해두는 것이 상속 시보다 훨씬 적은 세금을 낼 수 있습니다.
팁: 상속 시에는 ‘사망일 전후 6개월 이내의 시세’를 기준으로
하기 때문에 가격 상승 시 상속세 부담이 훨씬 커집니다.
4. 상속 개시 10년 전까지 증여하세요
상속 개시 전 10년 이내에 한 증여는 다시 상속재산에 포함되어 상속세 계산에 반영됩니다.
이를 합산과세라고 하는데, 10년이 지나면 더 이상 합산되지 않으므로 절세 효과가 큽니다.
👉 부모님이 건강하실 때,
여유 있게 10년 이상의 플랜으로 미리 증여하는 것이 가장 좋은 방법입니다.
사전 증여 시 주의할 점
사전 증여는 분명 상속세를 줄이는 데 큰 도움이 되지만,
몇 가지 주의해야 할 사항도 있습니다.
- 증여세 납부는 수증자(자녀 등)가 합니다
증여세를 부모님이 대신 내주면 그 역시 증여로 간주됩니다. - 증여 후 2~3개월 내 증여세 신고 필수
신고를 하지 않으면 가산세가 부과됩니다. - 자녀의 연령에 따른 전략 필요
미성년자에게는 증여공제가 적고, 자금 출처 소명도 필요할 수 있습니다.
전문가 상담은 선택이 아닌 필수!
세금 문제는 개인 상황, 자산 구조, 가족 구성 등에 따라
다 다르기 때문에 전문가 상담을 받는 것이 매우 중요합니다.
- 세무사나 회계사를 통해 맞춤형 절세 전략 수립
- 합법적인 절세를 위한 증빙 자료 준비
- 상속세 신고 대행도 가능
💡 요즘은 무료 상담을 해주는 세무 법인들도 많으니 적극 활용해보세요.
사전 증여로 상속세 절감, 지금이 가장 좋은 시기!
부모님께서 건강하실 때, 자녀가 아직 소득이 적을 때, 부동산 시세가 안정적일 때 등
사전 증여는 ‘타이밍’이 핵심입니다.
지금부터 계획만 잘 세워도 억 단위의 상속세를 줄일 수 있는 절호의 기회가 됩니다.
특히 재산이 5억 원 이상인 경우에는 반드시 사전 증여를 고려해보시길 추천드립니다.
마무리하며
상속은 언젠가 반드시 마주하게 되는 일입니다.
하지만 미리 준비하면, 사랑하는 가족들에게 경제적 부담을 줄여줄 수 있는
현명한 방법이 바로 사전 증여입니다.
상속세는 줄이고, 가족 간의 갈등도 예방하는 방법.
그 시작은 지금, 사전 증여 계획 세우기입니다.
이번 글을 통해 사전 증여와 상속세 절감 방법에 대해
조금 더 명확하게 이해하셨길 바랍니다.